Tag: podatki

Opublikowane w

Duże zmiany w podatkach w 2026 r. Szanse i wyzwania dla przedsiębiorców?

Rok 2026 przyniesie aktualizacje w polskim systemie podatkowym, które wpłyną zarówno na najmniejsze firmy, jak i na przedsiębiorców planujących większe inwestycje. Warto już teraz przyjrzeć się temu, co według planów rządowych na nas czeka, ponieważ odpowiednie przygotowanie może realnie przełożyć się na oszczędności i większą stabilność finansową.

Wyższy limit zwolnienia z VAT – więcej firm bez obowiązku rozliczania podatku
Limit podmiotowego zwolnienia z VAT wzrośnie z 200 tys. zł do 240 tys. zł. To dobra wiadomość przede wszystkim dla mikroprzedsiębiorców – większy limit oznacza mniej formalności, niższe koszty administracyjne i możliwość skupienia się na rozwoju, a nie na biurokracji.

Niższe limity amortyzacji – wyzwanie
Zmniejszenie limitów amortyzacji środków trwałych (np. samochodów firmowych) wpłynie na wysokość kosztów uzyskania przychodu.

Rewolucja w JPK_VAT i e-fakturowaniu
Nowe obowiązki raportowe, dodatkowe dane w JPK_VAT oraz pełna integracja z KSeF oznaczają, że e-faktury staną się nie tylko cyfrowym dokumentem, ale elementem nowego systemu rozliczeń VAT. Aktualizacja procesów księgowych pozwoli uniknąć błędów i stresu, gdy nowe przepisy zaczną obowiązywać.

A jak to wygląda u Ciebie?
Która zmiana będzie dla Twojego biznesu najbardziej odczuwalna — wyższy limit VAT, czy może nowe obowiązki raportowe? Chętnie poznam Twoją perspektywę i pomogę przeanalizować Twoją sytuację prawną i podatkową.

 

Wpis ma charakter ogólny, popularyzatorski i nie stanowi porady prawnej, dlatego autor nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie treści wpisu. W celu uzyskania indywidualnej pomocy prawnej, proszę o kontakt telefoniczny lub e-mailowy.

Opublikowane w

Czy podatnik odpowiada za VAT niezapłacony przez znikającego kontrahenta? TSUE zabiera głos, ale nie rozwiewa wątpliwości

Czy przedsiębiorca może zostać obciążony podatkiem VAT, którego nie zapłacił jego kontrahent… bo już nie istnieje? Grudniowy wyrok Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie Vaniz nie daje jednoznacznej odpowiedzi. Zamiast tego podkreśla kluczową kwestię: wszystko zależy od tego, co podatnik wiedział lub mógł wiedzieć o ewentualnym oszustwie.
Bułgarska sprawa, europejski problem
Wyrok zapadł w sprawie bułgarskiej firmy Vaniz, która kupowała ciężarówki. Transakcje były opłacone, VAT został ujęty jako naliczony, ale sprzedawca nie rozliczył podatku i w międzyczasie ogłosił upadłość. Bułgarskie organy podatkowe uznały więc, że brakujący VAT powinien zapłacić nabywca — powołując się na przepisy o odpowiedzialności solidarnej.
Brzmi znajomo? W Polsce obowiązuje bardzo podobny mechanizm — art. 105a ustawy o VAT, który przewiduje odpowiedzialność nabywcy, jeśli „wiedział lub miał uzasadnione podstawy przypuszczać”, że podatek nie zostanie zapłacony.

Wyrok wskazuje, że nabywca powinien sprawdzić, czy jego kontrahent zapłaci podatek i zabezpieczyć się przed ryzykiem braku tej zapłaty.

 

Wpis ma charakter ogólny, popularyzatorski i nie stanowi porady prawnej, dlatego autor nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie treści wpisu. W celu uzyskania indywidualnej pomocy prawnej, proszę o kontakt telefoniczny lub e-mailowy.

 

Opublikowane w

Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS)

Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) to decyzja administracyjna wydawana przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej, która określa właściwą stawkę VAT dla wskazanego towaru lub usługi albo prawidłową klasyfikację towaru lub usługi na potrzeby stosowania przepisów podatkowych.

Kluczowe cechy WIS
• Wiąże organy podatkowe – urząd skarbowy nie może zakwestionować stawki VAT wskazanej w decyzji.
• Zapewnia bezpieczeństwo w rozliczeniach i eliminuje ryzyko sankcji.

Zastosowanie się do WIS oznacza:
• brak odpowiedzialności karnej skarbowej,
• brak odsetek za zwłokę,
• brak obowiązku zapłaty podatku, jeśli zobowiązanie nie zostało prawidłowo wykonane z powodu zastosowania się do WIS (po jej publikacji w systemie EUREKA).

Wygaśnięcie lub zmiana WIS
• WIS traci moc w przypadku zmiany przepisów podatkowych, z dniem wejścia w życie nowych regulacji.
• Może zostać zmieniona lub uchylona.

Ważna zasada
Jeśli podatnik zastosował się do WIS przed jej zmianą lub uchyleniem, nadal korzysta z ochrony – nie ponosi odpowiedzialności karnej skarbowej ani odsetek. Ochrona obejmuje skutki podatkowe zdarzeń do końca okresu rozliczeniowego następującego po tym, w którym doręczono decyzję zmieniającą lub uchylającą. Ponadto, można skorzystać z ochrony WIS, jeśli zastosuje się do decyzji wydanej dla innego podmiotu, dotyczącej tożsamego towaru lub usługi.

W przypadku bardziej rozbudowanych i skomplikowanych stanów faktycznych przy sporządzeniu wniosku o wydanie WIS przydatne może być skorzystanie z pomocy doradcy podatkowego .

 

Wpis ma charakter popularyzatorski i nie stanowi porady prawnej w konkretnej sprawie, dlatego autor nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie treści wpisu. W celu uzyskania indywidualnej pomocy prawnej proszę o kontakt telefoniczny lub emailowy.

Opublikowane w

Opodatkowanie „donejtów”

Anonimowe datki w internecie od widzów czy czytelników, znane jako „donejty”, mogą rodzić obowiązek rozliczenia podatku dochodowego oraz podatku VAT.

Brak jednoznacznych przepisów dotyczących donejtów powoduje, że twórcy internetowi narażeni są na spory z urzędem skarbowym. Stanowisko organów podatkowych jest niejednolite.

Konsekwencje dla twórców internetowych
• Obowiązek rozliczenia PIT – fiskus coraz częściej wymaga, aby twórcy wykazywali donejty jako przychód.
• Ryzyko sankcji – brak rozliczenia może skutkować koniecznością zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami.
• Niepewność prawna – brak jasnych regulacji sprawia, że twórcy muszą śledzić interpretacje podatkowe i dostosowywać się do zmieniających się stanowisk urzędów.

Co powinien zrobić twórca?
• Dokumentować wpłaty – nawet jeśli są anonimowe, warto prowadzić ewidencję wpływów.
• Konsultować się z doradcą podatkowym – aby uniknąć błędów w rozliczeniach.
• Śledzić interpretacje fiskusa – stanowisko organów podatkowych zmienia się dynamicznie.
• Rozważyć działalność gospodarczą – w przypadku regularnych i wysokich wpływów może to być bezpieczniejsze rozwiązanie.

Podsumowanie
Twórcy internetowi muszą liczyć się z obowiązkiem rozliczenia PIT, a w niektórych przypadkach także VAT. Brak jednoznacznych regulacji powoduje, że temat pozostaje sporny i wymaga ostrożności. W praktyce oznacza to, że każdy streamer, bloger czy influencer powinien traktować donejty jak potencjalny przychód i przygotować się na rozliczenie z fiskusem.

 

Wpis ma charakter popularyzatorski i ogólny, dlatego nie stanowi porady w indywidualnej sprawie. Autor nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie publikacji. W celu uzyskania pomocy prawnej w konkretnej sprawie, proszą o kontakt telefoniczny lub emailowy.

Opublikowane w

Skarbówka sprawdza ulgę termomodernizacyjną

Skarbówka sprawdza rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej.

Ulga ta polega na odliczeniu od dochodu (lub przychodu np. przy ryczałcie) określonych wydatków na termomodernizację.

• Limit odliczenia: maksymalnie 53 000 zł na podatnika. Jeśli dom ma kilku współwłaścicieli, każdy z nich może odliczyć do 53 000 zł.
• Rodzaj podatku: ulga działa w PIT (podatek dochodowy od osób fizycznych) oraz w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych.
• Mechanizm działania: odliczasz wydatki od dochodu/przychodu. Podatek obliczany jest od niższej podstawy, więc faktyczna oszczędność zależy od stawki podatku, którą płacisz.

• Warunki: ulga przysługuje właścicielom lub współwłaścicielom domów jednorodzinnych (także bliźniaków i szeregówek), którzy ponoszą wydatki na termomodernizację (np. ocieplenie, wymiana źródła ciepła, instalacja fotowoltaiki).
• Dokumentacja: konieczne jest posiadanie faktur VAT wystawionych przez podatników VAT czynnych (nie zwolnionych z VAT).

Jak policzyć korzyść dla siebie:
1. Sprawdź swoje wydatki – ile faktycznie wydałeś na termomodernizację.
2. Porównaj z limitem – jeśli wydatki są niższe niż 53 000 zł, odliczasz faktyczną kwotę.
3. Pomnóż przez stawkę podatku z zastrzeżeniem zachowania progu podatkowego – to da Ci realną oszczędność.
• np. 53 000 zł wydatków × 12% = 6 360 zł mniej podatku.
• np. 30 000 zł wydatków × 32% = 9 600 zł mniej podatku.

🏠 Podsumowanie
Dzięki prawidłowemu rozliczeniu ulgi,  podatek może być niższy nawet o kilkanaście tysięcy złotych – w zależności od wysokości wydatków i progu podatkowego.

 

Wpis ma charakter ogólny i popularyzatorski i nie stanowi porady prawnej. W celu uzyskania indywidualnej pomocy prawnej proszę o kontakt telefoniczny lub emailowy, gdyż prawidłowe rozliczenie podatku wymaga uwzględnienia konkretnych okoliczności Państwa sprawy.

Opublikowane w

Rola prawnika w zakładaniu i prowadzeniu działalności gospodarczej

Założenie i prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się nie tylko z podejmowaniem decyzji biznesowych, lecz także z koniecznością przestrzegania licznych regulacji prawnych. Każdy przedsiębiorca, niezależnie od skali działalności, powinien mieć świadomość, że błędy popełnione na etapie organizacyjnym lub w toku bieżącego funkcjonowania firmy mogą skutkować poważnymi konsekwencjami finansowymi, administracyjnymi, a nawet osobistymi. Z tego względu profesjonalne wsparcie prawnika stanowi istotny element zapewnienia bezpieczeństwa prawnego przedsiębiorstwa.

Zakładanie działalności gospodarczej
Na etapie tworzenia firmy prawnik może doradzić w zakresie:
• wyboru formy prawnej działalności – jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa czy spółka kapitałowa; każda z nich wiąże się z odmiennym zakresem odpowiedzialności oraz konsekwencjami podatkowymi,
• sporządzenia dokumentów rejestrowych i umów założycielskich, które stanowią fundament prawidłowego funkcjonowania przedsiębiorstwa,
• ochrony interesów wspólników poprzez właściwe uregulowanie zasad współpracy i podziału obowiązków.

Prowadzenie działalności gospodarczej
W toku bieżącej działalności prawnik wspiera przedsiębiorcę w:
• przygotowywaniu i opiniowaniu umów handlowych, co minimalizuje ryzyko sporów z kontrahentami,
• doradztwie w zakresie prawa pracy, w tym przy zatrudnianiu pracowników i rozwiązywaniu stosunków pracy,
• monitorowaniu zmian w przepisach, aby firma pozostawała w zgodzie z aktualnymi regulacjami,
• reprezentowaniu przedsiębiorcy w sporach – zarówno w postępowaniach sądowych, jak i w negocjacjach ugodowych.

Ryzyka ograniczane dzięki obsłudze prawnej
Profesjonalna obsługa prawna pozwala zminimalizować:
• ryzyko finansowe – wynikające z niekorzystnych lub nieprecyzyjnych zapisów umownych,
• ryzyko podatkowe – związane z błędami w rozliczeniach i interpretacji przepisów,
• ryzyko odpowiedzialności osobistej – szczególnie istotne przy wyborze formy prawnej działalności,
• ryzyko reputacyjne – spory z kontrahentami czy pracownikami mogą negatywnie wpływać na wizerunek firmy,
• ryzyko administracyjne – brak dostosowania do obowiązujących regulacji (np. w zakresie ochrony danych osobowych czy prawa pracy) może skutkować sankcjami.

Podsumowanie
Korzystanie z usług prawnika przy zakładaniu i prowadzeniu działalności gospodarczej należy traktować jako strategiczną inwestycję w bezpieczeństwo i stabilność firmy. Profesjonalne doradztwo prawne nie tylko ogranicza ryzyka, ale również wspiera przedsiębiorcę w podejmowaniu świadomych decyzji biznesowych.
Prawnik staje się partnerem w biznesie, który zapewnia zgodność działań z prawem, chroni interesy przedsiębiorcy i umożliwia skoncentrowanie się na rozwoju działalności gospodarczej.

Opublikowane w

Nowa zasada postępowania podatkowego

Dzięki nowelizacji Ordynacji podatkowej podpisanej przez Prezydenta 15.10.2025 r. organy podatkowe będą mogły rozstrzygać wątpliwości co do zaistniałych faktów na korzyść podatnika. Dotychczas, pomimo zasad związanych z ciężarem dowodu, w praktyce częściej to podatnik musiał wykazywać, że respektuje prawo podatkowe, niż organy naruszenie prawa podatkowego. Wprowadzona zasada ma poprawić sytuację podatników. Czas pokaże, na ile nowa regulacja przyczyni się do faktycznego umocnienia pozycji podatników w postępowaniu podatkowym.

W związku z zawiłością prawa podatkowego organy dotychczas były zobowiązane do interpretacji przepisów na korzyść podatnika. Pomimo jej istnienia, często niejasne przepisy były interpretowane na niekorzyść podatników.

 

Wpis ma charakter popularyzatorski i nie stanowi porady prawnej, dlatego autor nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie treści wpisu. W celu uzyskania indywidualnej pomocy prawnej, proszę o kontakt telefoniczny lub e-mailowy.

Opublikowane w

Interpretacje organów podatkowych na temat stawki ryczałtu dla usług audytu energetycznego

W zakresie przychodów uzyskiwanych z tytułu świadczenia usług, polegających na wykonywaniu świadectw charakterystyki energetycznej budynków oraz audytów energetycznych, grupowania PKWiU 71.12.11.0 oraz 71.12.12.00, a więc usług objętych działem PKWiU 71, właściwa stawka ryczałtu wynosi 14%, zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 2a lit. b ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, a nie (…) 8,5%. Treść tego przepisu jednoznacznie bowiem wskazuje, że ryczałt od przychodów ewidencjonowanych dla przychodów ze świadczenia usług architektonicznych i inżynierskich; usług badań i analiz technicznych, sklasyfikowanych w PKWiU dział 71 wynosi 14%.

 

Opublikowane w

Przedawnienie podatkowe a covid

Wstrzymanie rozpoczęcia i zawieszenia biegu terminów podatkowych możliwe jest na korzyść podatników, gdyż m.in. intencją ustawodawcy było, aby wstrzymanie rozpoczęcia lub zawieszenie biegu terminów zapewniło obywatelom ochronę podczas pandemii.

Naczelny Sąd Administracyjny w składzie 7 sędziów rozstrzygnął rozbieżności pojawiające się w orzecznictwie na korzyść podatników orzekając, że nieobowiązujący już przepis ustawy covidowej nie dotyczył wstrzymania rozpoczęcia i zawieszenia biegu terminu przedawnienia zobowiązań podatkowych. Uchwała NSA została podjęta 27 marca 2023 r., I FPS 2/22, a jej uzasadnienie sporządzone w kwietniu br.

W sprawie kasacyjnej przed NSA uczestniczył Rzecznik Praw Obywatelskich, który potwierdził prawidłowość właśnie takiego poglądu, powszechnie popieranego przez doradców podatkowych.

 

Wpis ma charakter popularyzatorski i nie stanowi porady prawnej w konkretnej sprawie. Autorka nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie treści wpisu. W celu uzyskania pomocy prawnej w indywidualnej sprawie proszę o kontakt telefoniczny lub mailowy.

Opublikowane w

Ryczałt od najmu za 2022 r. – terminy

Polski Ład miał ujednolicić terminy rozliczenia podatków. Ostateczny termin rozliczenia oraz zapłaty PIT ustalono na 30 kwietnia. Termin zapłaty nie został jednak skutecznie zmieniony w odniesieniu do najmu na ryczałcie za 2022 r. W konsekwencji na starych zasadach termin ten przypada na 28 lutego 2023 r., podobnie jak termin zapłaty zaliczki za grudzień oraz za IV kwartał 2022 r. Niedochowanie tego terminu rodzi obowiązek zapłaty odsetek oraz ryzyko odpowiedzialności karno-skarbowej.

Wpis ma charakter popularyzatorski i nie stanowi porady prawnej w konkretnej sprawie. Autorka nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie treści wpisu. W celu uzyskania indywidualnej porady prawnej proszę o kontakt telefoniczny lub mailowy.