Tag: podatki

Opublikowane w

Faktury elektroniczne – rewolucja podatkowa?

Faktury elektroniczne mają obowiązywać od 01 stycznia 2023 r., a na zasadzie dobrowolności od stycznia 2022 r.

Faktura ustrukturyzowana będzie obsługiwana przez interfejs Ministerstwa Finansów. Podatnik, chcąc wystawić fakturę, będzie musiał skorzystać ze oprogramowania Ministra. Analogicznie w przypadku otrzymania faktury. Minister będzie też przechowywał faktury przez okres dziesięciu lat, a także weryfikował je. Takie rozwiązania spowodują otrzymanie przez organy podatkowe wielu informacji, które dotychczas były dla organów niedostępne poza procedurami z Ordynacji podatkowej.

W praktyce organy podatkowe po wprowadzeniu obowiązku składania jpk zmniejszyły ilość kontroli a jednocześnie zwiększyły ilość kontroli zakończonych przypisem, ponieważ typowanie do kontroli dzięki jpk stało się bardziej skuteczne. Wprowadzenie faktur elektronicznych prawdopodobnie jeszcze bardziej pogłębi tę tendencję. Organy podatkowe nie będą już musiały występować do podatników o udzielenie im informacji zawartych w fakturach, co ma szczególne znaczenie przy czynnościach krzyżowych, mających na celu sprawdzenie prawidłowości rozliczeń obu stron transakcji.

Podatnicy już teraz przygotowują się do wdrożenia tych zmian.

 

Wpis ma charakter popularyzatorski i nie stanowi porady prawnej w konkretnej sprawie. Autorka nie ponosi odpowiedzialności za treść wpisu. W celu uzyskania indywidualnej porady prawnej proszę o kontakt telefoniczny bądź e-mailowy.

Opublikowane w

Sukces! Zmieniona ulga mieszkaniowa w Polskim Ładzie

Ustawa o Polskim Ładzie została przegłosowana przez Sejm i trafiła do Senatu. Nowa wersja ustawy różni się od pierwotnej, choć nadal nie spełnia oczekiwań środowiska doradców podatkowych, którzy najpełniej reprezentują interesy podatników.

Nadzieję daje nowa zmiana w uldze mieszkaniowej dotyczącej rozliczania sprzedaży poza działalnością gospodarczą nieruchomości zakupionej na kredyt. Według nowej wersji Polskiego Ładu, kredyt ten można rozliczać w ramach ulgi mieszkaniowej. Wyraźne dopuszczenie takiej możliwości to duża zmiana na korzyść podatników. Choć zmiana ma charakter doprecyzowujący może w przyszłości znacząco ułatwić rozliczenia podatku dochodowego od dochodu uzyskanego sprzedaży nieruchomości.

„Wydatki, o których mowa w ust. 25 pkt 2, obejmują także wydatki
na spłatę kredytu (pożyczki) oraz odsetek od tego kredytu (pożyczki),
zaciągniętego w związku ze zbywaną nieruchomością lub prawem
majątkowym na cele określone w ust. 25 pkt 1, w tym także gdy wydatki te
odpowiadają równowartości wydatków uwzględnionych w kosztach
uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia, o którym mowa w art. 10
ust. 1 pkt 8 lit. a–c, które sfinansowane zostały tym kredytem (pożyczką).”

Potwierdza to, że warto sygnalizować nieprawidłowości w ustawie. Im więcej takich głosów tym większa szansa na ich uwzględnienie. Dlatego zachęcam do kontaktu osoby, które zetknęły się z przepisami niejasnymi, które rodzą wątpliwości interpretacyjne. Głos doradcy podatkowego w tego typu sprawach daje szanse na zmianę sytuacji prawnej.

 

Tekst ma charakter popularyzatorski i nie stanowi indywidualnej porady prawnej. Autorka nie odpowiada za wykorzystanie wpisu. W celu uzyskania porady prawnej w konkretnej sprawie proszę o kontakt mailowy lub telefoniczny.

Opublikowane w

Nowy Polski Ład

Szybkie tempo legislacyjne wskazuje na to, że już teraz trzeba się przygotować na nowe uregulowania, zwłaszcza w dziedzinie podatków i ZUS. Zmiany przewidziane Polskim Ładem miałyby obowiązywać od 2022 r.

Jedną z ważniejszych zmian jest oczywiście wzrost składki zdrowotnej i brak możliwości jej odliczenia od podatku. Dla mikroprzedsiębiorców, np. usług taksówkarskich, sklepów internetowych, czy fryzjerów, niekorzystne jest też zlikwidowanie karty podatkowej. Spowoduje to, że wiele osób, które dotychczas prowadziło ksiąg podatkowych, będzie musiało to robić (przepisy Polskiego Ładu dotyczą tylko nowych działalności, nie jest także możliwy powrót do karty po zmianie formy opodatkowania). Dodatkowo ewidencje podatkowe w podatku dochodowym od 2023 r. obowiązkowo mają być przesyłane do organów podatkowych co miesiąc lub kwartalnie. Oczywiście ewentualne pomyłki będą karane. Zatem już teraz warto przemyśleć kwestie związane z organizacją działalności.

Z uwagi na zakres planowanej nowelizacji, wydaje się, że zmiany najbardziej dotkliwe będą dla mikroprzedsiębiorców. Niekorzystne zmiany podatkowe dotyczą również działalności dużych spółek, a także osób fizycznych bez działalności, w tym sprzedaży składników majątku nabytych po leasingu,  wyceny aktywów do celów podatkowych albo uzyskiwania dywidendy, czy płatności C2B bezgotówkowo powyżej 20.000 zł. Zatem, np. za roboty budowlane nie zapłacimy już gotówką. Czy to dobrze, że pieniądz materialny jest wypierany z obiegu? Czas pokarze.

 

 

Wpis ma charakter popularyzatorski i nie stanowi porady prawnej w konkretnej sprawie. Autorka nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie wpisu. W celu uzyskania indywidualnej porady prawnej, proszę o kontakt telefoniczny lub mailowy.

Opublikowane w

Waloryzacja kosztów przy sprzedaży nieruchomości – oszczędności podatkowe

Wiele osób uważa, że samodzielnie potrafi rozliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości. Osobom, które mają takie odczucie, chciałabym zadać pytanie, czy w swoim PIT-39 uwzględniły waloryzację kosztów nabycia nieruchomości?

Dlaczego warto o waloryzacji pamiętać i ile oszczędności może ona przynieść? Przykładowo, jeśli dochód ze sprzedaży nieruchomości wyniósł 100.000 zł, to podatek należny wyniesie 19.000 zł. Jeśli jednak uwzględnimy waloryzację w kwocie 10.000 zł, podatek wyniesie 17.000 zł. Oszczędność wynosi w tym przypadku 2.000 zł. Co ważne, skorzystanie z odliczenia nie wymaga żadnych dodatkowych czynności, które byłyby oceniane z punktu widzenia klauzuli unikania opodatkowania itp. Możliwość uwzględnienia waloryzacji wynika bowiem wprost z ustawy.

Waloryzacja jest możliwa od roku następującego po roku, w którym nastąpiło nabycie lub wytworzenie zbywanych rzeczy lub praw majątkowych, do roku poprzedzającego rok podatkowy, w którym nastąpiło ich zbycie.

Oczywiście waloryzacja kosztów istotna jest wtedy, gdy nie możemy skorzystać ze zwolnienia podatkowego albo możemy z niego skorzystać tylko w ograniczonym zakresie.

Wpis ma charakter popularyzatorski. Autorka nie ponosi odpowiedzialności za wykorzystanie treści zawartych we wpisie w konkretnej sprawie. W celu uzyskania porady prawnej w indywidualnej sprawie proszę o kontakt telefoniczny lub mailowy.

Opublikowane w

Nowe szkolenie dla przedsiębiorców – wszczęcie kontroli przestrzegania prawa podatkowego

Mam przyjemność poinformować, że dostępne jest już nowe szkolenie e-learningowe na temat wszczęcia kontroli przestrzegania prawa podatkowego. Tym razem na platformie eduj.pl. Szkolenie jest stworzone dla przedsiębiorców. Dostarcza informacji, jak poprawność wszczęcia kontroli przestrzegania prawa podatkowego może wpływać na dalsze losy weryfikacji rozliczenia podatkowego, w szczególności na możliwość zakwestionowania ustaleń kontroli. Ponadto, podczas kursu przedstawiam system sankcji za nieprawidłowo złożone lub niezłożone zeznania podatkowe oraz deklaracje (zwłaszcza w podatku od towarów i usług) zarówno przed, jak i po wszczęciu kontroli przestrzegania prawa podatkowego.

Szkolenie dostępne jest pod poniższym linkiem:

Wszczęcie kontroli przestrzegania prawa podatkowego

Opublikowane w

Bezpłatne szkolenie on – line

Chciałam zaprosić Was do udziału w szkoleniu na temat miejsca i czasu prowadzenia kontroli przestrzegania prawa podatkowego. Szkolenie to udostępniłam on – line za pomocą platformy UDEMY. W związku z trudną sytuacją epidemiologiczną jest ono bezpłatne. Kurs zawiera informacje szczególnie wartościowe dla przedsiębiorców, księgowych oraz innych osób, które uczestniczą w kontroli. Tematyka nie należy do łatwych, ale wierzę, że zainteresowane osoby skorzystają z szansy na uzyskanie interesujących i wartościowych informacji w ramach kursu.

Szkolenie jest kolejnym modułem cyklu poświęconego kwestiom proceduralnym w sprawach podatkowych. W przygotowaniu wszczęcie, przebieg i zakończenie kontroli przestrzegania prawa podatkowego.

Opublikowane w

Kurs on line doręczenia i wezwania w sprawach podatkowych

Chciałabym zaprosić do udziału w szkoleniu na temat doręczeń i wezwań w sprawach podatkowych. W ramach kursu poruszam zagadnienia prawnego znaczenia doręczeń, domniemań z nimi związanych oraz tego, jak domniemanie doręczenia obalić, gdy nie otrzymaliśmy korespondencji. Podczas szkolenia omawiam też wezwania od organów podatkowych, a w szczególności wyjaśniam kogo, do czego, w jakich okolicznościach i w jaki sposób mogą wezwać organy podatkowe.

Link do kursu